固定资产先减少再重新增加的账务处理该怎么做呢？
晓燕
3年前 · 发起提问734浏览
处事固定资产卡片入账时1个卡片入得是2台电脑的价值，数量也是2个，已计提10个月的折旧，先因为特殊原因，其中的一台电脑调拨到另一个部门在用，这种情况改怎么做账呢？我这边考虑的是，能不能先做固定资产减少，然后平分两台电脑，再重新入2个卡片呢？账务处理改怎么做呢？
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晓燕
3年前 ·
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老师，会计分录不用做的吗？
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晓燕
3年前 ·
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不合理呀，原入账2台的数量和价值，现转移一台出去，部门也是两个不同的部门，转移的话，元资产卡片的原值也是要减少的呀
提问者赞过
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邓小桃
3年前 ·
回答了问题
噢，你录入卡片是两台电脑一起入1个卡片是吧，这个需要跟财务软件公司确认可以以什么方式更改，这种情况原则上不影响固定资产原值，账务处理减少：已经折旧的冲回到原值，分离增加之后补回计提，原10个月的折旧属于原部门，新部门接着11个月开始折旧
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晓燕
3年前 ·
发起追问
那我的账务处理你帮我看看对不对：资产减少：借：累计折旧 借：待处理财产损益 贷：固定资产 资产新增入账： 借：固定资产 借：销售费用-折旧 （红字） 贷：待处理财产损益
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在线答疑
邓小桃
3年前 ·
回答了问题
不对，你的分录里累计折旧没有了，然后又把销售费用相应减少了，会计分录不平衡。可以如下借累计折旧，借待处理财产损益，贷固定资产。借固定资产A部门，借固定资产B部门，贷累计折旧(原部门，此处就是原来已经两台电脑折旧同一部门)，贷处理财产损益。
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晓燕
3年前 ·
发起追问
谢谢老师啦，了解
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